אחת הדילמות הנפוצות בתיקי גירושין שאנו מלווים היא מה לעשות עם דירת המגורים: צד אחד רוצה להישאר בבית, וקונה את חלקו של הצד השני בתמורה לוויתור על חלקו בחיסכון הפנסיוני. כפי שהסברנו במאמרנו על חלוקת פנסיה ומינוי אקטואר בגירושין, הפנסיה היא לרוב הנכס הגדול ביותר אחרי הדירה, ולכן ביקשנו מרואה החשבון אהוד שושן, מומחה בחלוקת רכוש וחישובים אקטואריים בגירושין המתמנה כמומחה מטעם בתי המשפט, לפרק את הדילמה הזו לגורמים.
מה זה House Poor?
עו"ד ערן עזרא: בוא נתחיל מהתופעה עצמה. מה זה House Poor?
רו"ח אהוד שושן: המונח מתאר אדם שכל הונו נעול בתוך הבית שבבעלותו, אך אין לו מזומן זמין לתחזק אותו או לחיות לצדו. בגירושין זה קורה כשאחד הצדדים, לרוב האישה, מרכז את כל המשאבים בבית, ומוותר בתמורה על נכסים נזילים או על ביטחון כלכלי עתידי כמו הפנסיה. נשארים עם בית גדול ויפה, ובלי היכולת לממן את החיים שמסביבו.
עד כמה הסיכון הזה ממשי? יש נתונים?
רו"ח אהוד שושן: גירושין בגיל מבוגר גובים מחיר כלכלי כבד, ויש לזה מדידה. מחקר שפורסם בכתב העת המדעי The Journals of Gerontology מצא שרמת החיים של נשים יורדת בממוצע ב-45% לאחר גירושין בגיל מבוגר, לעומת 21% אצל גברים. הנתונים אמנם מארצות הברית, אך הם ממחישים עד כמה הסיכון גבוה, ולמה את ההחלטות הגדולות, כמו מה עושים עם הפנסיה, חייבים לקבל מתוך ידיעה מלאה ולא מתוך אינטואיציה.
למה הפנסיה חשובה כל כך? הרי יש ביטוח לאומי
רו"ח אהוד שושן: קצבת הביטוח הלאומי היא רשת בסיסית בלבד. הפנסיה היא שכבת הביטחון האמיתית לגיל הפרישה: מוצר שמשלב חיסכון עם ביטוח, ונועד להבטיח קיום לאורך כל שנות הזקנה, גם אם נאריך ימים. התשואה שנצברת בפנסיה אינה ממוסה באופן שוטף, יתרון שקשה למצוא בנכסים אחרים.
ומה שחשוב לא פחות: החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג מאפשר לפצל את החיסכון לשתי קופות נפרדות, בהפרדה מלאה וללא צורך בפדיון הקופה. כלומר, לרוב אין כלל הכרח לוותר על הפנסיה כדי להסדיר את החלוקה. מנגד, הבית דורש מימון מתמשך, משכנתה והוצאות אחזקה, ובעת מכירתו הוא חשוף למסים ולעלויות עסקה.
אפשר בכלל להשוות בין שווי הבית לשווי הפנסיה?
רו"ח אהוד שושן: לא באמת, וזו בדיוק הנקודה. שניהם נכסים לא נזילים, והפיכתם למזומן כרוכה בעלות גבוהה. מפנסיה אפשר לקחת הלוואה בתנאים סבירים, אך משיכה שלא כדין ממנה ממוסה בשיעור של 35% לפחות. מכירת דירה אינה מתבצעת ביום אחד, והיא חשופה למסים, היטלים, דמי תיווך ועלויות התאמה. ומעבר לכך, שווי הפנסיה, ובמיוחד פנסיה תקציבית, אינו שווי מזומן אלא שווי כלכלי המבוסס בחלקו על אומדנים והערכות. השוואה ישירה בין המספר הזה לבין מחיר דירה בשוק היא מטבעה לא מדויקת.
הבית מול הפנסיה: השוואה
| מאפיין | הבית | הפנסיה |
|---|---|---|
| מהות | נכס מוחשי למגורים | חיסכון וביטוח לגיל פרישה |
| המרה למזומן | מכירה ממושכת, מסים ועלויות עסקה | משיכה שלא כדין ממוסה ב-35% לפחות |
| ודאות השווי | תלוי שוק, ידוע יחסית | בחלקו אומדן אקטוארי, בעיקר בפנסיה תקציבית |
| דורש מימון שוטף | כן: משכנתה, אחזקה, מסים | לא |
| רכיב ביטוחי | אין | יש: נכות ושאירים |
תן דוגמה מהשטח
רו"ח אהוד שושן: ניקח מקרה טיפוסי, בנתונים מעוגלים לצורך ההמחשה. חלקו של הבעל בדירה שווה 800,000 ₪, והאישה מוותרת בתמורה על חלקה בפנסיה שלו, ששוויו על הנייר דומה. היא קיבלה נכס שדורש ממנה מימון שוטף, משכנתה, ארנונה ותחזוקה, וויתרה על נכס שהיה מממן אותה בגיל הפרישה, כולל רכיבי הביטוח שבו. שני הסכומים אולי שווים על הנייר, אבל תזרימית הם עולמות הפוכים: האחד מוציא כסף בכל חודש, והשני יכניס כסף בכל חודש.
מה היית אומר למי שבכל זאת שוקלת ללכת על העסקה הזו?
רו"ח אהוד שושן: ארבע נקודות, לפי הסדר:
- ויתור על הפנסיה מסוכן, כי היא שכבת ההגנה הראשונה בתקופה שבה כבר לא עובדים, והיא כוללת רכיבי חיסכון וגם רכיבי ביטוח.
- להימנע ממצב של בעלות על בית גדול ויפה בלי יכולת לממן את המשכנתא או את התחזוקה שלו.
- הצרכים משתנים עם השנים. לא תמיד נרצה להתגורר לבד בבית גדול, ולעיתים דווקא נכון להצטמצם לתקופה מסוימת.
- מרבית הצדדים יורדים ברמת החיים לאחר הגירושין. בית שדורש מימון שוטף עלול להכביד דווקא כשההכנסה מצטמצמת.
שורה תחתונה
רו"ח אהוד שושן: לפני שמוותרים על הפנסיה כדי לקנות את חלק בן הזוג בבית, כדאי לזכור שני דברים. האחד, שהחוק מאפשר לחלק את הפנסיה עצמה בצורה נקייה, בלי לוותר עליה. והשני, שבית ופנסיה אינם ניתנים להשוואה פשוטה, ולכן שווה לבחון את העסקה במספרים אמיתיים, עם ליווי מקצועי, לפני שחותמים. ההחלטה צריכה להתקבל מתוך הבנה מלאה של המשמעות ארוכת הטווח, ולא רק מתוך הרצון להישאר בבית.
רואה החשבון אהוד שושן, רו"ח (משפטן), מומחה בחלוקת רכוש וחישובים אקטואריים בגירושין. אהוד שושן מתמנה כמומחה מטעם בתי המשפט לחישוב שווי פנסיה, איזון משאבים וחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג. למידע נוסף על חלוקת פנסיה ואיזון משאבים בגירושין.
מקור: Lin, I-F. & Brown, S. L. (2021). The Economic Consequences of Gray Divorce for Women and Men. The Journals of Gerontology: Series B, 76(10), 2073-2085. https://doi.org/10.1093/geronb/gbaa157